2025年10月，电商平台需报送商家7-9月经营数据的新规落地，不少企业陷入“合规焦虑”。尤其是依赖个人店铺、业务分散的企业。今天给大家分享我们服务的高端服装外贸企业案例，看它如何破局，实现合规升级。

一、客户背景：看似完善的全链条布局，实则隐患重重

这是一家集设计、生产、销售于一体的高端服装外贸企业，业务覆盖采购、加工、零售全环节，表面呈现出 “全链条运营” 的优势，但深入分析后发现各环节均存在问题：

采购端：国内代理 + 国外买手双渠道采购，部分业务拿不到合规发票，抵扣难；

生产端：小规模纳税人加工厂，税务抵扣天然受限；

销售端：线下 3 家小规模销售公司，线上靠个人淘宝店支撑营收，但个人店铺 “公私不分”，个税风险高、毛利虚高，成了最大的风险隐患。

二、核心痛点：4 大问题制约企业发展

1、个人店铺税务风险极高：个人淘宝店铺长期存在公私不分的情况，不仅个税风险高，店铺毛利还因成本核算不规范而虚高，面临着按经营所得5%-35%缴纳高额个人所得税的压力。

2、采购环节票据获取困难：由于采购渠道多元化，国内代理采购与国外买手采购并存，导致部分采购业务无法取得合规发票，进而影响成本核算与税务抵扣。

3、企业架构分散难以统筹规划：线下三家销售公司、生产加工厂以及线上个人店铺各自独立运营，无法实现有效的成本费用聚合，难以进行整体税负规划，造成企业税务成本居高不下。

4、“三流不一”，财务与库存混乱：线上、线下销售、生产环节之间的业务流、资金流、发票流未能有效统一，不仅导致财务核算混乱，库存数据也无法准确反映实际情况，给企业经营决策带来极大困扰。

三、破局之道：企汇量身定制优化方案

作为与该企业合作三年的资深伙伴，企汇深知企业的困境与需求。针对上述问题，我们以“合规先行、结构重塑、业务配套”为核心方针，为企业量身打造了一套全方位的业务流与税务优化方案：

1.升级线上店铺，奠定合规基础：将个人淘宝店铺升级为电子商务小规模企业，并结合企业业务增长预期，提前规划升级为一般纳税人企业的路径，从根本上解决个人店铺的税务风险。

2.整合线下资源，打造采购与生产平台：选取一家线下小规模销售公司，将其升级为一般纳税人企业，使其承担采购平台与部分加工生产平台的职能。该企业在采购过程中，严格索取增值税专用发票，确保进项税可抵扣；同时，将采购的服务及生产出的成品服装，以“成本 + 合理利润”的模式销售给线上一般纳税人店铺，实现业务流与资金流的顺畅衔接。

3.明确线下销售定位，规范发票开具：其余线下小规模销售公司专注于线下终端客户的销售业务，按照税务规定规范开具发票，确保线下销售环节的合规性。

4.优化生产环节链路：小规模工厂公司在采购原材料时，针对无法取得专用发票的普票原材料，专注于加工生产环节，将加工完成的产品销售给线下升级后的一般纳税人销售公司，形成完整的生产 - 销售链路。

四、整改成效：

从 “风险规避” 到 “价值提升” 的全面突破

通过上述优化方案的落地实施，企业将在多个维度实现显著提升：

1.增值税链条完整，税负可控降低：从采购、生产、批发到零售的全环节，增值税进项销项抵扣链条被彻底打通，企业整体增值税税负不再居高不下，实现可控甚至降低，极大减轻了企业的税务负担。

2.企业所得税规划：将市场推广费、广告费、设计费等费用集中由电子商务公司承担，最大化利用税前扣除政策，有效降低企业所得税税负。

3.个人所得税优化：老板的个人消费与公司资金实现严格分离，利润从原有的个体经营实体逐步转移至正规公司，老板最终以 “股息红利” 形式从公司分配利润，税率固定为 20%，相比原个人店铺最高 35% 的经营所得个税，税负大幅下降。此外，还可通过发放工资薪金、报销合规费用等方式进一步优化个税。

4.合规性全面提升：彻底解决了个人店铺带来的税务风险，企业运营完全符合电商平台与税务监管的各项要求，让企业告别“合规焦虑”，安心开展业务。

5.品牌形象升级，拓展发展空间：线上店铺升级为企业店铺后，品牌形象更加专业、正规，有利于企业申请入驻天猫、京东等知名电商平台，承接大型订单，为企业开拓更广阔的市场奠定基础。

对于电商企业而言，2025 年电商税务新规的出台，并非行业 “寒冬”，而是推动行业从 “野蛮生长” 向 “规范化发展” 转型的重要契机。那些依赖 “个人店铺避税”“票据不合规” 等模式的企业，或许会面临短期阵痛，但对于真正想长期发展的企业，合规转型恰恰是打造核心竞争力的开始。

未来，随着税务监管的持续趋严，“合规”将成为企业经营的基本前提。对于电商企业而言，尽早梳理业务架构，提前做好税务规划，才能在政策变动中占据主动，实现可持续发展。若您的企业也面临类似的合规难题，可通过专业的财税服务团队，制定个性化的解决方案，从容应对行业变革。